开年以来，监管机构开具了一系列罚单，剑指银行机构在小微贷款业务上的“虚增”、“不实”以及划分口径上的乱象。

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证券时报记者从银行采访获悉，从“两增两控”到一系列结构性货币政策工具的推出，商业银行在小微信贷投放上，需要做到“价优量升”。在小微贷款考核指标压力下，商业银行基层信贷人员面临不小的投放难度，于是通过拆分大、中型企业贷款，将其包装成小微贷款的操作，并不少见。

小微贷款

数据“掺水分”

近几年，商业银行在支持小微企业融资方面已使出浑身解数。不过银行业机构也面临存量博弈的现实，即越来越充裕的资金和有限目标客户。

“好客户不需要贷款，差客户不敢贷款。”某国有大行普惠金融部门业务人士表示，在小微考核任务上，基层的压力很大，不得不想尽一切办法完成任务。

在大行发挥“头雁”示范的作用下，普惠金融、小微贷款等数据增速亮眼。也有农商行高管抱怨，这几年大行利用价格优势从小行“抢”了很多小微客户，小行的优质客户被“掐尖”，生存空间受到挤压。

为完成小微企业“贷款量”和“客户数”等指标的增速，亦有银行业务人士透露，对较大企业的信贷进行包装，拆分出小微信贷，成为一种常见的操作。

据了解，不少银行为了完成普惠、小微贷款等方面的监管考核任务，与企业达成默契合作，要求其与银行在月末、季末节点互相配合，比如月末提款，月初再“换掉”贷款，以实现数据上的达标。

可以发现，今年年初以来监管的罚单，披露了不少有关小微企业数据不实、虚增等方面的内容。经粗略统计，今年以来，银保监系统披露了9条涉及小微信贷数据“作假”的罚单，接近2022年全年相同类型的罚单数量。

在执行普惠金融政策变形走样方面，审计署相关报告亦有披露。国家审计署2022年6月发布的报告显示，有4家大型银行通过人为调节贷款企业类型等虚增普惠小微企业贷款87.18亿元。对于该问题，去年底也有了整改结果。

如何挤掉“水分”？

过去两年，监管部门对小微信贷的考核口径进行了小部分修订，小微口径一再收紧。

目前，央行、银保监会对银行机构考核小微企业及贷款的有关标准，是在工信部《关于印发中小企业划型标准规定的通知》的基础上进行的划型。

随着经济和企业的发展，中小微企业划型已经出现了新的形势，特别是存在一些大中型企业挤占中小微企业的优惠政策空间等问题。

这一变化，工信部也已注意到。2021年4月，工信部就《中小企业划型标准规定(修订征求意见稿)》(简称《意见稿》)公开征求意见。在关于《中小企业划型标准规定》修订情况的说明中，工信部表示，此次修订借鉴欧盟双指标交集模式，即双指标同时低于微型、小型、中型企业的阈值标准，才能划入相应规模类型，强调“小企业要有小企业的样子”。这样可有效解决从业人员少、营业收入高或资产总额大的企业划入中小企业的问题，更为客观地反映中小企业的经营规模，并可降低从业人员统计口径对企业规模变化的影响。

此外，为解决实践中大型企业所属子公司因符合中小企业划型定量标准，挤占中小企业有限的政策资源或悬空大型企业法律责任义务问题，上述《意见稿》增加“定性”标准。例如，拟将大型企业所属或直接控制企业排除在中小企业之外。

由于上述新规对企业的划型标准更为严格，且需要税收优惠、信贷政策、商业银行小微贷款等相应的政策和参考标准同步进行调整，目前该新规还未有进一步消息出来。

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